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2020年终纳税调整与账务处理实务

课程分类:2020线上直播课
课程时间:2020-12-28 09:00-2020-12-29 17:00
讲      师: 欧理平
课程简介:课程以企业业务循环为纲,选取企业所得税汇缴中的典型业务为目,以业财税三个维度对每一涉税事项从会计处理、税收政策、申报表填报到风险应对全方位无死角分析,讲授引发企业重大税收风险的纳税调整与财务处理错弊,指导会员企业合规、恰当的进行年度纳税最后的调整,助力企业顺利完成汇算清缴,全面降低企业涉税风险。同时合理利用政策,为企业争取最大的税收利益。

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课程内容

【直播时间】 

第一节 12月28日9:00开始

第二节 12月28日 13:30开始

第三节 12月29日 9:00开始 

第四节 12月29日 13:30开始


【回看开始时间】

1230日 上午9:00开始


【课程大纲】

【案例导入】新时代、新会计、新申报——企业高大上会计科目(资产处置损益、其他收益等)所得税申报表无对应项目如何进行申报表填写

一、 岁末年终收入确认事项账务处理与纳税调整

1. 收入确认:权责发生制还是“收付实现制” ?

——所得税收入与会计收入确认的“异”与“同”    

2.已开票预收款年末账务处理与汇缴纳税调整

3.已发货未开票事项年末账务处理与汇缴纳税调整

4.汇缴前折扣折让退回事项的账务处理与汇缴纳税调整

5.分期收款销售方式下年末收入确认账务处理与汇缴纳税调整

6.不同租金收取方式年末账务处理与汇缴纳税调整

7.建筑企业不同结算方式下(预付款、里程碑付款、一次付款、质保金)等年末收入确认账务处理与汇缴纳税调增

8.执行新收入准则房企竣备与交付跨年的账务处理与纳税调整

9.执行新收入准则定制软件开发收入确认账务处理与纳税调整

10.执行新收入准则商贸企业不同经营模式收入确认账务处理与纳税调整

11.执行新收入准则佣金销售佣金费用账务处理与纳税调整

12.新《政府补助》准则下如何区分企业取得财政性资金是“营业收入”、“政府补助”还是“往来款项”?

13.2020财政补贴增值税新政下如何区分财政资金是否需要缴纳增值税?

14. 财政资金政府部门要求开票企业应对措施

15. 政府补助做“收入”还是冲“费用” :不同核算模式下的账务处理与汇缴纳税调整?

二、岁末年终税前扣除事项账务处理与纳税调整

1. 不是所有的费用都能扣除:不允许税前扣除事项一览

2. 不是所有的费用都能全部扣除:限额扣除事项一览

3. 未取得发票支出能否税前扣除的判断、账务处理与纳税调整

4. 不同情况下的违约金、赔偿金等票据获取、账务处理与纳税调整

5. 人工费用税前扣除:要发票还是造工资表?

6. 支付给个人的劳务费用是否需要代开发票

7. 小额零星支出收款凭证列支的账务处理与纳税调整

8. 如何区分取得自然人代开的发票是否需要代扣个税?

9. 企业承担代开发票的个税账务处理与纳税调整

10. 新《租赁》准则框架下企业租金支出账务处理与纳税调整

11. 疫情期间不同渠道不同模式捐赠的账务处理与纳税调整

三、岁末年终资产清查盘点账务处理与纳税调整

1. 其他应收款跨年的税收风险与纳税调整

2. 其他应收款无利息收入的税收风险与纳税调整

3. 应收款项超过三年无法收回账务处理与纳税调整

4. 应付款项超过三年无法支付账务处理与纳税调整

5. 特殊预付款项(提货卡、ETC、油卡)账务处理与纳税调整

6. 运用500万以下设备器具一次扣除政策的账务处理与纳税调整

7. 投资性房地产公允价值计量的账务处理与纳税调整

8. 年底资产清查盘盈盘亏账务处理与纳税调整

四、企业投融资事项年底账务处理与纳税调整

1. 非货币性资产对外投资账务处理与纳税调整

2. 企业股改留存收益转增资本公积当心重复纳税

3. 合伙企业实现利润未分配合伙人是否交税?

4. 自然人直接投资与通过合伙企业持股平台对外投资税收上有何差异?

5. 公司直接投资与合伙企业持股平台对外投资税收上有何差异?

6. 新《金融工具》准则下闲置资金理财(定存\大额存单\理财产品\结构性存款等)账务处理与纳税调整

7. 当下流行集团资金集中管理“资金池”模式账务处理与纳税调整

8. 即将到期的将集团资金无偿借贷免增值税政策运用中的所得税风险

9. 企业民间借贷利息支付的账务处理与纳税调整

10. 认缴制下注册资本认缴制下投资者投资未到位而发生的利息支出账务处理与纳税调整

11.两种高大上的融资方式(信托\永续债)税前扣除风险分析

五、企业常见优惠事项账务处理与纳税调整

1.西部大开发优惠政策延续运用中的重点关注点账务处理与纳税调整

2.研发费用加计扣除政策运用中关键点

3.高新技术技术企业是否一定能享受税收优惠?

4.疫情期间小规模纳税人增值税3%减按1%账务处理与对所得税的影响分析

5.疫情期间三项社保单位缴费减免需要做其他收益吗?

6.增值税三大增量留抵退税的账务处理与纳税调整


收费标准

非会员
1000元
会员
500元

注:点击会员预约,会员可用会员卡现场次数兑换听课,扣会员卡现场1.00天。

注意事项

1、会员预约成功,扣除相应现场天数,课程开始之前三小时取消预约,返还天数;

2、课题显示“已预约”按钮才算是预约成功的标志。

3、预约时用的什么方式登陆,则观看直播和回看时需要用同样的方式登陆: 如预约时用的微信扫码登陆,则观看直播时也需要用同一个微信扫码登陆。如果预约时用的会员卡预约,则观看直播和回看时,则需要用会员卡直接登陆观看。

4、微信登陆预约的可以在微站和APP中用微信登陆后,观看直播和回看。会员卡预约的只能在电脑端和手机浏览器中用会员卡直接登陆观看直播和回看。 如果有多平台需求 电脑、微站、APP的,请使用同一个微信登陆,即可全平台观看。如果有多用户需求 A同事、B同事、分公司的,请使用会员卡登陆,可不同时段多人观看。

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