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企业所得税汇缴大数据税务稽查风险应对

课程分类:2020线上直播课
课程时间:2020-02-27 09:00-2020-02-27 13:00
讲      师: 欧理平
课程简介:围绕企业所得税汇缴中多项典型业务方面,进行全方位无死角分析讲解,助力企业顺利完成汇算清缴。

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课程内容

【直播时间】 

第一节 2月25日 上午9:00开始

第二节 2月26日 上午9:00开始

第三节 2月27日 上午9:00开始

课程根据老师讲授内容,每场课3小时左右,课后有热点问题答疑。

【回看时间】

第一节 2月26日 上午9:00开始

第二节 2月27日 上午9:00开始

第三节 2月28日 上午9:00开始

直播回看有效期为30天,可在回看期内任意安排时间观看。

(本次直播分上中下三场,一场直播结束后,将更新为下一场直播,不需重复预约,请持续关注)


【课程介绍】

大智移云时代,税收征管手段不断迭代更新。 特别是2017年11月税务大数据云平台上线以来,税务系统内各类数据平台数据更加集中,数据采集更加便捷高效;同时,系统外各部门之间如与工商、房管、银行等部门之间郑逐步实现信息共享、互联互通。税务机关通过收集的海量数据进行分析比对,快速确定企业的涉税风险等级,确定稽查选案对象并实施稽查。大数据面前,企业无论主管故意偷税漏税、或是计算差错漏报,还是所谓“税收筹划”,其风险在大数据分析下暴露无遗。本课程选取企业所得税汇缴中的多项典型业务,对每一涉税事项从会计处理、税收政策、申报表填报到风险应对全方位无死角分析讲解,助力企业顺利完成汇算清缴,全面降低企业涉税风险。同时合理利用政策,为企业争取最大的税收利益。

【课程收益】

了解企业常见典型业务税收风险点及税务稽查中的重点关注点

掌握企业常见典型业务会计处理、税收政策,能分析会计与税收差异,进行申报表填制。

根据企业业务,结合税收政策,建立企业内部税务管理制度,减低企业税收风险。

【课程对象】

财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、企业主办会计、税收专员。

【课程导师】

欧理平老师为北京财税研究院研究员,会计学博士,高校副教授,硕士生导师,中国注册会计师。欧理平博士精通会计准则、税收制度与财经法规,具备丰富教学与实战经验,从2001年起从事会计职称考试和注册会计师考试考前培训工作,为财税部门、中介机构、集团公司等举办上千场专题讲座。同时兼任多家公司财务(税务)顾问,为多家企业集团进行企业财务流程与税收优化方案设计。

【课程提纲】

引言: 税务大数据在税收稽查中的运用

专题一:企业所得税汇缴中经营收入的确认与稽查风险应对

1. 收入确认会计、税法基本规定

2. 销售商品收入确认风险点:会计不确认收入而税法确认收入案例分析

3. 销售商品收入确认风险点:会计一次确认收入而税法分期确认收入

4. 销售商品收入确认风险点:会计调整以前年度而税法冲减本年度收入

5. 跨年劳务收入:提前收款开票,跨年提供劳务,所得税是否确认收入?

6. 建筑业务应该按开票金额确认收入?

7. 执行新收入准则企业税收风险点:会计按时点确认收入而税法按完工百分比法

8. 执行新收入准则企业税收风险点:会计按时段确认收入而税法按时点确认收入

9. 收入的税务稽查关注点与检查方法

专题二:企业所得税汇缴中其他收入的确认与稽查风险应对

1. 企业租金收入、增值税政策、所得数政策分析

2. 案例分析新冠疫情各地减免租金政策税收风险

3. 资产盘盈收入的会计与税收处理

4. 接受捐赠收入是否一定做营业外收入、一定缴纳企业所得税

5. 超过三年应付未付款项是否必须结转营业外收入补税?

6. 2019企业财务报表格式修订后出现的资产处置损益、其他收入以等项目申报系统没有对应栏次如何处理? 

专题三:企业不同形式对外投资的所得税处理与稽查风险应对

1. 对外投资会计核算依据与主要科目简析

2. 债权性质投资所得税问题——利息收入的一些所得税优惠政策汇总

3. 永续债企业所得税政策对交易双方的税收负担影响分析

4. 成本法核算长期股权投资的会计核算与申报表填制

5. 企业收取股息红利是否免税判定关键点

6. 股权比例少、分红多是否免税

7. 权益法核算长期股权投资的会计核算与申报表填制

8. 实例解析股权转让与撤资的税收负担差异

9. 有限公司作为合伙企业合伙人,合伙企业取得经营所得,公司如何核算、如何纳税?

10. 有限公司通过合伙企业间接投资于其他企业:降低还是会加重税收负担

专题四:企业收到财政资金的会计处理、增值税、所得税问题详解与风险应对——兼论战疫情各种补贴的会计处理与税收政策

1. 财政性资金会计核算、增值税政策、所得税政策依据

2. 企业收到的与收入或销售数量挂钩的财政补贴的会计核算与增值税处理

3. 政府补助会计准则两大主要变化:净额法与其他收益

4. 财政性资金应税收入与不征税收入如何判断

5. 本年新冠疫情中各地政府对企业补贴的会计处理、增值税与所得税问题案例分析

6. 费用性补贴申报表填制实例

7. 资本性补贴申报表填制实例与分析

8. 财政资金税收风险管理应对

专题五:企业所得税汇缴中人工费用扣除高风险项目检查与应对

1.企业正式员工的人工费用支付与列支中的税收风险——不仅是工资,还有福利、工会经费等

2.企业劳务派遣员工费用支付与列支中的税收风险:全额发票还是差额发票?职工薪酬还是劳务费用?

3.企业特殊人员人工费用支付与列支中的税收风险:延长退休、离退休返聘、实习生等问题

4.企业对外支付劳务费的税收风险:真的都要(不要)发票?都需要(不需要)代扣个税?如何区别你取得的个人代开发票到底是劳务报酬还是经营所得?

 专题六:企业所得税汇缴中融资费用扣除高风险项目检查与应对

1.不同渠道借款(金融机构、非金融机构、发行债券、自然人借款)利息支出的财税处理与扣除凭证问题

2.注册资本认缴制下投资者投资未到位而发生的利息支出税收风险分析

3.关联方借款超过债资比是否一定调整

4.非关联企业之间互相拆借资金的税收风险

5.集团内企业之间互相占用资金的税收风险

6.集团内统借统还税收风险管理

7.案例分析信托融资的税收风险

专题七:企业资产处理与折旧(摊销)的所得税处理与稽查风险应对——兼论展疫情设备一次扣除政策运用

1. 固定资产会税差异分析与纳税调整

2. 重点行业加速折旧政策运用与落地实操

3. 研发设备加速折旧与落地实操

4. 设备器具一次扣除实务运用

5.  投资性房地产公允价值计量折旧问题

6. 使用年限不确定的无形资产的所得税税前扣除问题

7. 长期待摊费用的会计与税收差异分析与运用

专题八:企业对外捐赠涉税事项全解析-兼论战疫情捐赠支出税收政策落地运用

1. 企业捐赠支出涉税基本政策

2. 案例解析不同形式非公益性捐赠的会计处理、税收政策与申报表填制

3. 案例解析限额扣除下不同形式公益性捐赠会计处理、税收政策与申报表填制

4. 新冠疫情下战疫公益捐赠政策特殊点解析

5. 案例分析新冠疫情企业捐款、捐物的会计处理、税收政策与申报表填制

6. 捐赠支出税前扣除风险应对管理:渠道、票据、比例与填表

专题九:企业所得税汇缴中税前扣除凭证重点问题与稽查风险应对

1.境内支出+应税项目+有税务登记单位的票据要求

2.境内支出+应税项目+无税务登记单位的票据要求

3.境内支出+应税项目+自然人的票据要求

4.境内支出+非应税项目:其他凭证、内部凭证与发票的区别

5.支付给境外支出:是否需要代扣企业所得税(个税)与增值税

6.支付给境外支出,本公司承担的税收如何在税前扣除,如何抵扣增值税?

7.分割单、分摊表真的可以再税前扣除吗?

8.税前扣除凭证不能及时取得的补救措施

9.案例警示:预付卡销售与充值直接税前列支被税务稽查进行行政处罚

 


收费标准

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998元
会员
520元

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注意事项

1、会员预约成功,扣除相应现场天数,课程开始之前三小时取消预约,返还天数;

2、课题显示“已预约”按钮才算是预约成功的标志。

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