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个人所得税汇算清缴与筹划安排

课程分类:2020线上直播课
课程时间:2020-02-12 09:00-2020-02-12 13:00
讲      师: 韩雪
课程简介:帮助企业财务人员做好首次个人所得税汇算清缴,正确掌握六项专项附加扣除的扣除规则,年终奖新政要点及筹划以及各种福利补贴的个人所得税薪酬安排。

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课程内容

【直播时间】

第一节 02月11日上午9:00开始

第二节 02月12日上午9:00开始

因课后有答疑互动时间,直播时间预计会延长30-60分钟。

【回看时间】

第一节 02月12日 上午9:00开始

第二节 02月13日 上午9:00开始

直播回看有效期为30天,可在回看期内任意安排时间观看。

本次直播分两场,第一场直播结束后,将更新为第二场直播,不需重复预约,请持续关注


【课程介绍】

2019年1月1日新个人所得税法正式实施。居民个人取得综合所得,增加了六项专项附加扣除和年终汇缴清缴的新政处理。2020年是个人所得税汇算清缴的首年,按照政策规定,“纳税人向这些扣缴义务人提出代办要求的,扣缴义务人应当办理”。哪些纳税人需要进行汇算清缴,如何办理汇算清缴,去哪里办理,需要提交哪些资料,未按期办理汇算清缴需要承担哪些风险,扣缴义务人在办理中会产生哪些风险点,如何规避?新个税体制下,年终奖如何筹划,各项薪酬福利补贴如何进行用工模式的筹划和安排这些问题,对财务人员来说都是解决的难题。

本次课程,正是个人所得税改革大背景下的及时雨,帮助企业财务人员如何做好首次个人所得税汇算清缴,正确掌握六项专项附加扣除的扣除规则,年终奖新政要点及筹划以及各种福利补贴的个人所得税薪酬安排。

【课程特点】

1逐条详解新个人所得税法汇算清缴新政及实务处理

2最新把握六项专项附加扣除的争议事项和实务操作

3全面梳理个人所得税检查要点、薪酬节税模式设计

【课程对象】

企业财务、审计、税务总监,财税经理、主管人员及其他财税人员。

【课程内容】

第一节:个人所得税汇算清缴新政及实务要点

第二节:专项附加扣除、年终奖节税安排与筹划

第三节:各项福利补贴节税模式设计与筹划1

第四节:各项福利补贴节税模式设计与筹划2

第五节:辞退福利、代付个税等疑难个税与社保实务

第六节:个人所得税汇算清缴系统操作

【课程大纲】


第一节 个人所得税汇算清缴新政及实务要点

1. 个税汇缴前需要做好哪些准备,减少财务人员风险?

2. 政策要点:预缴与汇算的要点、难点、易混淆风险点?

3. 汇算范围:哪些需要汇缴,哪些不需要?

4. 汇算人员:哪些人员需要汇缴,哪些不需要?

5. 怎么查询自己已经缴纳了多少税?怎么才能算出自己应该补税还是退税,具体补多少或者退多少

6. 谁办理:哪些人适合自己办理哪些人适合企业代办,那些人适合中介机构办理?如何办理?

7. 实务重点:如企业代办将产生的哪些风险,如何规避?

8. 注意事项——纳税人与扣缴义务人的职责都有哪些?
9.办理渠道:如何办理,如何填写申报表,如何补退税?

10.汇缴总结:做好首次个税汇缴的8方面总结

 

第二节:专项附加扣除、年终奖节税安排与筹划

1.子女教育专项附加扣除标准,子女教育包含哪些范围,夫妻双方如何选择方法

2.继续教育专项附加扣除标准,继续教育包含哪些范围,什么是学历教育,什么是职业资格教育

3.大病医疗专项附加扣除标准,大病医疗包含哪些范围,需要保留哪些凭据

4.住房贷款利息专项附加扣除标准,哪类住房贷款利息可以扣除,如何判断是首套

5.住房租金专项附加扣除标准,如何判断城市标准,都没有住房的如何扣除

6.赡养老人专项附加扣除标准,独生子女非独生子女扣除有何不同,其他特殊家庭情况如何扣除

7.除了专项扣除,专项附加扣除,还有哪些可以在个税前扣除的项目,如何做薪酬安排?

8.专项附加扣除如何扣除?如何提前筹划?

9.年终奖“单独”算还是“并入”算,哪个更省税?

10.高收入、中低收入人群如何做好个税、汇缴、与社保筹划?


第三节:各项福利补贴节税模式设计与筹划1

1.如何判定不征税的“误餐补助?如何进行个税与社保筹划?

2.饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式,如何征收个人所得税,如何进行节税设计?

3.延伸拓展问题:加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐,个人所得税如何征收?

4.企业为职工发放节假日福利,如何征收个税?

5.如何应对税务人员对“送礼”发票的询问?

6. 企业为职工制作工作服装,如何征收个税?

7.实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则?

8.延伸问题:如何区分劳保费与职工福利费?

9. 企业低于成本价出售给职工房屋,如何征收个税?

10. 提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理,如何进行节税设计?

11. 企业为职工报销采暖费,如何征收个税?

12. 企业为职工发放高温津贴,如何征收个税?

 

第四节:各项福利补贴节税模式设计与筹划2

1.集团卡、实报实销、通讯费补贴,个税如何处理,如何进行节税设计?

2.免费班车、实报实销、通讯补贴,个税如何处理,如何进行节税设计?

3.私车公用中个人所得税节税设计,企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣问题详解?

4.企业为职工报销差旅费、差旅费津贴、考察费、旅游费,如何征收个税?

5.延伸问题:如何界定差旅费、考察费、会议费、旅游费?企业所得税扣除有何规定?

6.企业为职工报销培训费、学费、体检费、医药费,如何征收个税?

7.各种促销方式下,个人风险节节税设计?

8.往来科目:其他应收、其他应付的个税风险?

9.赔偿金、违约金、罚款,如何征收个税,如何进行节税设计?

 

第五节:辞退福利、代付个税等疑难个税与社保实务

1.大学生实习取得的所得,如何缴纳个税、社保?如何筹划?

2.临时工取得的所得,如何缴纳个税、社保?如何筹划?

3.返聘人员取得的所得,如何缴纳个税、社保?如何筹划?

4.劳务派遣人员取得的所得,如何缴纳个税、社保?如何筹划?

5.聘请顾问、专家、独立董事取得的所得,如何缴纳个税、社保?如何筹划?

6.工资薪金和劳务报酬的区分,在个税、社保、发票、企业所得税有何不同?

7.企业在支付个人劳务报酬时需要注意的几个误区?

8.如何做好工资及各类补贴的社保费筹划?

9.辞退福利如何征收个税?案例解说错用辞退福利个税吃了大亏!

10.新个税下,代付个税,企业、个人都有哪些新风险,如何防范?

 

第六节:个人所得税汇算清缴系统操作

1.个人所得税综合所得如何申报?

2.自然人客户扣缴客户端的操作流程及疑难点处理

3.申报流程—综合所得预扣预缴申报

4.申报流程—税款缴纳

5.自然人远程服务平台的操作流程及疑难点处理

6.个人所得税APP版申报流程—主要功能—申报方式






收费标准

非会员
598元
会员
299元

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注意事项

1、会员预约成功,扣除相应现场天数,课程开始之前三小时取消预约,返还天数;

2、课题显示“已预约”按钮才算是预约成功的标志。

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