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新会计准则纳税协同管理训练

课程分类:2019现场直播课
课程时间:2019-09-26 09:00-2019-09-27 17:00
讲      师: 欧理平
课程简介:《收入》、《租赁》、《政府补助》,历来有“收入”(广义)确认“三座大山”之美誉,既影响会计确认与计量,同时也是影响企业税负最重大的因素。为帮助执业人员理解新准则带来的税会差异,严格把控涉税项目风险,本课程以财政部三大准则为框架,以具体业务为切入点,列举实务案例,运用会计准则进行会计分录编写训练。同时梳理业务所对应税收政策规定并进行分析比较,掌握会计税法的差异点,从纳税调整角度进行纳税申报表填写训练。本课程会计核算与税务处理相互比较、填报要点和操作

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课程内容

上午下午直播时间分别为9:00-12:00,13:30-17:00。本次直播结束后有十五天的回看时间(2019-09-28 09:00至2019-10-12 24:00),回看为点播形式,可在回看期间内任意安排时间观看。直播回看仅限预约过的用户,请提前预约!  

【课程介绍】

《收入》、《租赁政府补助》历来有收入”(广义确认大山之美誉既影响会计确认与计量,同时也是影响企业税负最重大的因素。为帮助执业人员理解新准则带来的税会差异,严格把控涉税项目风险,本课程以财政部三大准则框架,具体业务为切入点,列举实务案例,运用会计准则进行会计分录编写训练。同时梳理业务所对应税收政策规定并进行分析比较,掌握会计税法的差异点,纳税调整角度进行纳税申报表填写训练本课程会计核算与税务处理相互比较填报要点和操作实务完美结合税会差异与纳税调整系统分析、并提供会计分录模板与纳税申报实务案例企业财务工作者参考

【课程收益】

1.掌握新会计准则框架下具体业务的会计分录,实现标准化、模板化会计核算,大幅降低会计核算难度让你的会计工作更轻松

2.掌握相应业务的税收政策以及其与会计核算的差异,实现精准纳税申报表填严格把控涉税项目风险;

3. 提升内部管理水平,为便于准确计算税会间的时间差异,教你如何应完善存货发出管理台账,增加是否开具发票、结算方式、约定收款日期、对方签收日期、是否退货、退货时间、是否换货、是否已确认收入等统计信息;

    4. 根据税法及新收入准则的规定,调整合同的相关条款,如结算方式、支付条款、商品的交接形式、交易的商业模式、定价的安排等合同条款,力求达到会计准则、增值税、企业所得税最大可能的统一。

【课程对象】

企业财务工作者

【课程训练导师介绍】

欧老师为会计学博士,高校副教授,硕士生导师,中国注册会计师,重庆市渝北区预算监督审查委员会专家。欧理平博士精通会计准则、税收制度与财经法规,具备丰富教学与实战经验,从2001年起从事会计职称考试和注册会计师考试考前培训工作,为财税部门、中介机构、集团公司等举办上千场专题讲座。兼任重庆有友食品股份有限公司独立董事,多家公司财务(税务)顾问,曾为多家企业集团进行企业财务流程与税收优化方案设计。

【课程阅读材料】

1.三大会计准则及其应用指南

2.收入准则5案例

3.新收入准则税会差异分析16大案例分析

【课程训练内容设计】

导论:其他收益、资产处置损益等新科目在所得税申报表中填列训练

一、新《收入》准则处理纳税协同管理训练

1. 从风险报酬转移控制权转移实务运用:售后回购不同会计处理训练

2. 取消《建造合同》:“混合销售”业务会计处理与纳税协同管理训练

3. 收入确认五步法训练

4.合同资产科目运用训练

5. 合同负债科目运用训练

6.总额法与净额法确认收入的区分:电商平台合作业务流程设计、票据流转与会计处理训练

7. 合同履约成本科目运用训练

8. 时点还是时段确认收入:碧桂园、万科、保利2018年年报分析

9. 销售退回(附销售退回条款)折让会计处理与纳税协同管理训练

10. 合同取得成本科目运用训练

二、新《租赁》准则纳税协同管理训练

    1. 短期租赁和低价值资产租赁承租人会计处理与纳税协同管理训练

    2. 承租人确认使用权资产和租赁负债的会计处理与纳税协同管理训练

3. 租赁准则修订与企业财务报表与经营模式塑训练

三、新《政府补助》准则纳税协同管理训练

    1. 从政府取得的经济资源,但不构成政府补助业务的会计处理与纳税协同管理训练

    2. 与收益相关政府补助会计处理与纳税协同管理训练

    3. 与资产相关政府补助会计处理与纳税协同管理训练

四、新增报表项目(科目) 会计处理与纳税协同管理训练

1.资产处置损益会计处理与纳税协同管理训练

2.其他综合收益会计处理与纳税协同管理训练——以三代手续费

3.其他综合收益会计处理与纳税协同管理训练——加计抵减新政

【学员得到的具体成果】

通过课堂训练,跟随训练导师,完成训练手册中:

《收入业务实务案例会计分录模板与税收指南》

《政府补助业务案例会计分录模板与税收指南》

《租赁业务案例会计分录模板与税收指南》

2017年以来新增报表项目(科目)会计分录模板与税收指南》

 




 




收费标准

非会员
1000元
会员
500元

注:点击会员预约,会员可用会员卡现场次数兑换听课,扣会员卡现场1.00天。

注意事项

1、会员预约成功,扣除相应现场天数,课程开始之前三小时取消预约,返还天数;

2、课题显示“已预约”按钮才算是预约成功的标志。

3、预约前请点击下面高清直播测试,确认直播环境再预约

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