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财务决算涉税专项处理

课程分类:2018汇算清缴
课程时间:2018-12-26 9:00-2018-12-27 16:30
讲      师: 欧理平
课程简介:一、财务决算之收入确认与计量;二、财务决算之往来款项清理;三、财务决算之资产清理;四、财务决算之费用扣除;五、财务决算之所有者权益变动;六、财务决算之税收优惠享受;七. 税前扣除凭证的年底审视与规范。

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课程内容

上午下午直播时间分别为9:00-12:00,13:30-16:30。本次直播结束后有五天的回看时间(2018-12-28 9:00至2019-1-01 24:00),回看为点播形式,可在回看期间内任意安排时间观看。直播回看仅限预约过的用户,请提前预约! 

【课程简介】

2018年,中国税收征管体制巨变:突如其来的国地税合并、剑走偏锋的社保统征与蓄势以久的个税法修订,必将对各行各业产生巨大影响。所得税方面,预缴申报表修订、税前扣除凭证管理办法横空出世与优惠政策频出,2019年上半年所有企业迎来国地税合并以后的第一次所得税汇算清缴。如何未雨绸缪?摸清家底与坚定方向同等重要。本课程从企业财务决算的视角,结合国家各项税收政策和税务机关的税收管理要求,将企业财务核算决算中各环节可能涉及到的税收管理要点进行归集分析,使企业财务人员能够较好的管控好本企业各项税收风险点。助力企业掌控重大涉税风险,化解税收疑难问题。

【课程收益】

1、日常财务核算中及时处理涉税风险

2、财务决算中迅速发现重点涉税问题

3、提高企业管理人员的税务管理能力

【课程对象】

企业财务总监、财务经理及主管、税务经理及主管

【课程提纲】

一、财务决算之收入确认与计量

1、收入不同类型收入确认时点专项处理:会计收入、所得税收入与增值税纳税义务发生时点的判断

2.  视同销售:会计处理、增值税与所得税的区别

3.  跨期销售折扣、折让与退回:票据、增值税所得税处理

4.  租赁收入的会计、税收处理

5.  金融工具投资中的增值税所得税处理

6.  会计准则修订新设他收益科目中的税收问题

7、营业外收入核算中滞纳金、违约金、赔偿金、押金等收入的税收处理

二、财务决算之往来款项清理

1、应收应付款项中的税收问题

2预付款项与不征税发票的对接

3、其他应收款核算中单位、股东、其他个人的税收管理

4、确实无法支付的应付款项:一定要转营业外收入吗? 

5、专项应付款中政策性拆迁补偿收入的涉税处理要点

、财务决算之资产清理

1.资产折旧、摊销中的税收处理

2. 固定资产日常修理、更新改造、装修等后续支出资本化或费用化核算涉税分析

3. 资产持有过程中价值变动的处理:评估增值、计提减值准备等问题

4. 不同类型资产处置的税收问题:投资、资产划转等特殊问题

5. 资产盘盈盘亏的会计核算与税收处理

四、财务决算之费用扣除

1、不同类型用工形式人工费用税前扣除正式员工、劳务派遣、劳务用工、集团互派、退休返聘、实习生税收问题

2. 职工福利费、工会经费、职工教育经费税收风险

3、不同类型融资手段的费用扣除问题:费用化还是资本化、民间借贷、桥梁融资、股实债、统统还等

4、日常促销费用中的税收问题:赠送礼品、网络红包、经销商返利等问题

5.日常管理费用中税收问题

五、财务决算之所有者权益变动

1、注册资本、实收资本核算中股东投资、股东变更、增资减资、不公允增资等的核算及涉税管理

2、税后利润、盈余公积分配及转增股本核算中的涉税管理

3、资本公积转增股本(资本)核算及涉税处理

4、企业合并实收资本增加核算的涉税处理

5、减资核算、企业分立权益核算的涉税处理

、财务决算之税收优惠享受 

1.三小企业税收优惠:小型微利、规模纳税人、小微企业傻傻分不清

2.加扣除(研发费、残疾人):会计核算、资料整理与优惠享受

3.高新技术企业优惠享受判断、备查资料与优惠享受

4.西部大开发税收优惠: 判断、备查资料与优惠享受

5.鼓励创业投资类税收优惠享受

. 税前扣除凭证的年底审视规范

1.境内支出+应税项目+税务登记单位票据要求

2.境内支出+应税项目+税务登记单位的票据要求

3.境内支出+应税项目+自然人的票据要求

4.境内支出+应税项目+自然人代开发票究竟是否需要代扣个人所得税?

5.境内支出+非应税项目:其他凭证、内部凭证与发票的区别

6.支付给境外支出:是否需要代扣企业所得税个税)与增值税

7.支付给境外支出,本公司承担的税收如何在税前扣除,如何抵扣增值税

8.分割单、分摊表真的可以再税前扣除吗?

9.税前扣除凭证不能及时取得的补救措施

 





收费标准

非会员
1000元
会员
500元

注:点击会员预约,会员可用会员卡现场次数兑换听课,扣会员卡现场1.00天。

注意事项

1、会员预约成功,扣除相应直播次数,课程开始之前三小时取消预约,返还次数;

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3、如进入直播时提示人数已满,请稍候再试,或是等下次直播重新预约观看

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